Como montar e analisar o DRE Gerencial no Controle Ágil

O que é

Empresa sem DRE Gerencial confiável decide no escuro. DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício) Gerencial é o raio-X do negócio: em um só quadro, quanto faturou, quanto gastou e se deu lucro. Diferente do DRE contábil fiscal, o gerencial é organizado do jeito que você enxerga a empresa — não do jeito que a Receita Federal pede.

Para pequenas e médias empresas brasileiras, o DRE Gerencial é o documento que responde três perguntas cruciais: o negócio é rentável? Onde estão os maiores custos? O resultado melhorou em relação aos meses anteriores? Sem esse relatório, você tem lançamentos soltos; com ele, tem o retrato da saúde da empresa.

No Controle Ágil, o DRE é interativo: você configura a hierarquia de linhas, alterna entre Competência (quando o fato ocorreu) e Caixa (quando o dinheiro entrou/saiu), expande e recolhe grupos, e compara valores mês a mês.

Como o Controle Ágil faz isso

1. Acesse Relatórios > DRE Gerencial

   O relatório abre com os filtros no topo e a árvore de categorias abaixo. Se for a primeira vez, configure a estrutura da DRE primeiro (próximo passo).

2. Configure a hierarquia do DRE

   Clique em "Configuração da DRE" para definir a ordem dos grupos (Receitas, Custos, Despesas operacionais, etc.) e mapear cada categoria do seu plano de contas para a linha correspondente. Essa estrutura é persistida — você configura uma vez.

   Dica: Comece com grupos amplos (Receita Bruta, Deduções, Custos, Despesas Administrativas, Despesas Comerciais, Resultado) e detalhe aos poucos conforme o negócio cresce.

3. Escolha empresa(s) e ano

   Se administra mais de uma empresa, selecione a que quer analisar ou deixe o consolidado. O filtro de ano exibe os 12 meses em colunas.

4. Alterne entre Competência e Caixa

   Competência considera a data do fato gerador (quando a receita foi reconhecida ou a despesa ocorreu). Caixa considera a data de pagamento/recebimento. Para decisão de caixa, use Caixa. Para análise de desempenho, use Competência.

5. Expanda e recolha grupos

   Clique nos cabeçalhos da árvore para expandir uma categoria-pai e ver as subcategorias. Totalizadores aparecem em cada nível, mês a mês.

6. Ative colunas avançadas (AV e RB/RL)

   No menu flutuante do relatório, habilite Análise Vertical (cada linha como % da Receita Bruta ou Receita Líquida). Útil para comparar a proporção entre períodos e entre empresas.

7. Exporte em PDF ou Excel

   Use os botões de exportação para salvar o relatório. PDF é ideal para reunião com sócios/contador; Excel para análises complementares em planilha.

   Atenção: Se categorias aparecem sem mapeamento (KPI "pendentes de revisão"), volte na Configuração da DRE e associe cada uma a uma linha do relatório. Categorias não mapeadas ficam fora do DRE e distorcem o resultado.

Vantagens no Controle Ágil

• Hierarquia do seu jeito

  Sem modelo imposto. Organize Receita, Custos e Despesas como sua empresa enxerga — e como sua análise precisa.

• Competência ou Caixa num clique

  Mesmo relatório, duas visões. Alterne instantaneamente entre regime de fato gerador e regime de caixa.

• Análise Vertical automática

  Cada linha como % da Receita Bruta ou Líquida, calculado pelo sistema. Veja concentração de custos na hora.

• 12 meses lado a lado

  Sazonalidade e tendência evidentes em uma única tela. Decisão antecipada em vez de reação atrasada.

• PDF ou Excel em 1 clique

  Hierarquia preservada, totalizadores calculados, pronto pro contador ou pro sócio. Exportação sem atrito.

Perguntas frequentes

Qual a diferença entre DRE Competência e DRE Caixa?

Competência registra receitas e despesas quando o fato gerador ocorre (venda emitida, serviço prestado, compra realizada), independentemente do pagamento. Caixa registra quando o dinheiro efetivamente entra ou sai. Para avaliar desempenho, use Competência. Para avaliar fluxo, use Caixa.

Preciso configurar a estrutura do DRE antes de usar?

Sim, pelo menos uma vez. A configuração associa cada categoria do seu plano de contas a uma linha do DRE. Sem isso, os lançamentos não aparecem no relatório. O Controle Ágil mostra um indicador de categorias pendentes de mapeamento para você não perder nenhuma.

O DRE inclui lançamentos em aberto?

Depende da visão. Em Competência, sim — receitas e despesas com fato gerador no período entram, pagas ou não. Em Caixa, só o que foi efetivamente pago ou recebido aparece. Isso é coerente com a definição contábil de cada regime.

Posso consolidar o DRE de várias empresas?

Sim. No filtro de empresas no topo do relatório, selecione todas as empresas que deseja consolidar. O Controle Ágil soma os valores preservando a estrutura de linhas. Útil para grupos econômicos e holdings.

O que é Análise Vertical no DRE?

Análise Vertical calcula cada linha do DRE como percentual da Receita Bruta (ou Receita Líquida). Por exemplo, se a Receita foi 100 e os Custos 30, a AV de Custos é 30%. Permite comparar a estrutura de custos entre períodos sem se confundir com variações absolutas de faturamento.